審計監(jiān)察三化模式“回頭看”清單
時間:2022-08-22 訪問量:2312 來源:本站
8月18日,集團審計監(jiān)察部持續(xù)推進審計監(jiān)察“三化”模式工作,對南平市建陽區(qū)城投集團建材有限公司首輪審監(jiān)“三化”模式反饋問題的整改情況進行“回頭看”,并檢查了公司近期物資采購、財務管理、合規(guī)經營、內控制度執(zhí)行情況。
反饋問題:1.公司印章管理制度不完善;2.公司財務核算不規(guī)范。
整改情況:1.公司印章管理已規(guī)范,進行印章事前審批;2.公司財務核算已整改到位。反饋問題總體整改情況較好,但在財務管理上仍存在一些問題,需進一步完善。
檢查近期工作:1.財務籌資、預算管理情況;2.財務分析和調節(jié)能力,參與企業(yè)決策情況;3.資金管理情況;4.合同管理情況;5.稅收統(tǒng)籌情況;6.應收賬款和預付賬款情況;7.物資采購管理等。公司基本能合規(guī)經營,認真執(zhí)行內控制度。發(fā)現(xiàn)問題:1.部分增值稅專用發(fā)票(發(fā)票聯(lián))未記載復核人姓名和收款人姓名;2.公司應收賬款較上個會計年度同期增長幅度較大;3.抽查部分采購項目,存在未按照合同規(guī)定支付費用的問題。
請各子公司認真參考借鑒,共同改進提升。
檢查組現(xiàn)場檢查圖片