10月28日，集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部持續(xù)推進(jìn)審計(jì)監(jiān)察“三化”模式工作，對(duì)福建省南平市建陽(yáng)區(qū)建盞生態(tài)資源管理有限公司首輪審監(jiān)“三化”模式反饋問(wèn)題的整改情況進(jìn)行“回頭看”，并檢查了公司近期工程項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

反饋問(wèn)題：1.公司合同管理不規(guī)范，部分合同要素不完整；

2.公司員工出差前置審批管理不規(guī)范；3.公司工會(huì)財(cái)務(wù)審批流程不完善；4.未按規(guī)定取得票據(jù)，稅費(fèi)申報(bào)審批不規(guī)范。

整改情況:1.合同管理已按規(guī)定執(zhí)行，問(wèn)題整改到位；2.員工出差已進(jìn)行事前審批流程；3.工會(huì)財(cái)務(wù)審批流程已健全完善；4.繳交稅費(fèi)已附相關(guān)發(fā)票。反饋問(wèn)題總體整改情況較好。

檢查近期工作：1.財(cái)務(wù)籌資、預(yù)算管理情況；2.財(cái)務(wù)分析和調(diào)節(jié)能力，參與企業(yè)決策情況；3.資金管理情況；4.合同管理情況；5.稅收統(tǒng)籌情況；6.應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款情況；7.工程項(xiàng)目 管理等。公司基本能合規(guī)經(jīng)營(yíng)，認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)控制度。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：1.抽查“福建省級(jí)建盞（黑釉瓷）產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)中心建設(shè)工程項(xiàng)目”，支付可研編制費(fèi)用時(shí)，附件中未附可研成果材料；支付設(shè)計(jì)費(fèi)用時(shí)，附件中未附設(shè)計(jì)成果材料。2.“福建省級(jí)建盞（黑釉瓷）產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)中心建設(shè)配電改造工程”，支付設(shè)計(jì)費(fèi)用時(shí)，附件中未附設(shè)計(jì)成果材料。

建盞公司檢查總體情況較好，工程管理方面材料齊全，財(cái)務(wù)審批流程完整，內(nèi)控制度執(zhí)行到位。

請(qǐng)各子公司認(rèn)真參考借鑒，共同改進(jìn)提升。